HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ
- Kiểm soát quy trình vận hành (tuân thủ nội quy, quy trình làm việc, các tiêu chuẩn nội bộ,…) của Doanh nghiệp.
- Kiểm toán nội bộ trong Doanh nghiệp.
Khi nào Doanh nghiệp cần triển khai KSNB?
Khi các phương pháp quản lý, kiểm soát của Doanh nghiệp có dấu hiệu lỏng lẻo. Mô hình quản lính kiểu mẫu “gia đình trị” hoặc các doanh nghiệp có quy mô lớn, thiết lập phân quyền quản lý một cách thiếu kiểm soát và dựa trên niềm tin, sự tin tưởng. Nó gây ra sự bất ổn về nhân lực, tài chính và tiềm tàng rủi ro cao.
- Tránh được rủi ro tiềm ẩn trong kinh doanh: Sai sót vô tình gây thiệt hại, nguy cơ chậm kế hoạch, tăng giá thành, giảm chất lượng…
- Bảo vệ tài sản khỏi bị hư hỏng, mất mát, hao hụt, gian lận, tham ô, lừa gạt, trộm cắp…
- Tính chính xác của các số liệu kế toán và báo cáo tài chính; tránh rủi ro tài chính, thuế.
- Mức độ tuân thủ quy định, quy trình của mọi thành viên Công ty cũng như các quy định của luật pháp.
- Sử dụng tối ưu các nguồn lực và đạt được mục tiêu đặt ra.
- Minh bạch và gây dựng lòng tin đối với nhà đầu tư, cổ đông cũng như đảm bảo quyền lợi của.
HRU sẽ hướng dẫn quý Doanh nghiệp thiết lập hệ thống KSNB một cách bài bản và đúng trình tự vận hành, không làm ảnh hưởng hoạt động doanh nghiệp. Tùy vào môi trường và tâm ý Ban lãnh đạo của các Doanh nghiệp mà các bước triển khai khác nhau. Tuy nhiên, HRU sẽ áp dụng các bước cơ bản sau đây để giúp quý Doanh nghiệp xây dựng hệ thống KSNB:
Bước 1: Khảo sát doanh nghiệp
Thực hiện khảo sát Doanh nghiệp để xác định:
- Định hướng hoạt động của Doanh nghiệp.
- Các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động của Doanh nghiệp.
- Xác định sơ đồ tổ chức.
- Các chính sách hiện có.
- Các quy trình, quy định hiện có.
- Định hướng phương pháp KSNB phù hợp với Doanh nghiệp.
Bước 2: Phân tích rủi ro
- Phân tích các rủi ro về tài chính, quy trình làm việc: Nguyên nhân, tính chất.
- Phân tích hệ thống tổ chức về sự liên kết và phân quyền trong Doanh nghiệp.
- Phân tích nguồn lực, giá trị nguồn lực.
- Đánh giá rủi ro.
Bước 3: Đề xuất và đối chiếu
- Căn cứ các dữ liệu đã có ở bước 1 và bước 2, HRU sẽ đề xuất các quy trình làm việc, các quy định cần có nhằm mục đích phục vụ công tác đánh giá nội bộ, kiểm soát nội bộ.
- Thực hiện đối chiếu các quy trình, quy định đề xuất với cách làm hiện tại, quy trình, quy định hiện có từ đó phân tích, đánh giá hệ thống làm việc, kiểm soát.
- Kết luận hệ thống cần xây dựng.
Bước 4: Tiến hành xây dựng hệ thống
- Lập Ban KSNB nhằm mục đích xây dựng, tiếp nhận hệ thống và duy trì kiểm soát nội bộ.
- Hướng dẫn xây dựng và kiện toàn quy trình làm việc.
- Sửa lỗi hệ thống bằng cách thiết lập quy chế, quy định, cơ chế phân quyền.
- Xác định quy trình kiểm soát nội bộ, xây dựng và triển khai.
- Hướng dẫn xây dựng nội quy, quy định và các văn bản pháp luật liên quan.
Bước 5: Triển khai và đánh giá
- Hướng dẫn triển khai đào tạo các quy trình làm việc, các quy định, chính sách mới. Đảm bảo mọi Cán bộ nhân viên trong Doanh nghiệp đều nắm bắt và thấu hiểu.
- Áp dụng thử nghiệm từng phòng ban, ghi chép số liệu và so sánh với phương pháp "cũ".
- Lập phiếu nhận xét của từng Trưởng Bộ phận và đại diện của nhân viên.
- Kết luận đánh giá, từ đó có thể điều chỉnh hoặc cải tiến thêm. Tiếp tục thực nghiệm cho đến khi phù hợp và đạt hiệu quả như mong đợi.
Đến với HRU, quý doanh nghiệp sẽ được tư vấn và tùy chọn phương pháp KSNB theo môi trường và mong đợi của Ban lãnh đạo. Có thể áp dụng các tiêu chuẩn "đề xuất" hoặc tiêu chuẩn COSO (The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission). Khi xây dựng hệ thống KSNB, dù yêu câu như thế nào, HRU luôn bám sát các thành tố:
- Môi trường kiểm soát: Nhận thức tốt – Môi trường kiểm soát tốt sẽ tạo hệ thống KSNB tốt.
- Biện pháp đánh giá, xác định rủi ro: Bất kỳ doanh nghiệp lớn nhỏ, khu vực nào, hoạt động ra sao! Biện pháp xác định rủi ro luôn là then chốt cho công tác xây dựng và kiểm soát.
- Hoạt động kiểm soát: Bao gồm cả yếu tố bên trong (nhận tức, minh bạch, mức độ tuân thủ),… và bên ngoài (công nghệ, xã hội, pháp luật) phải nhanh chóng bắt kịp và nhịp nhàn cải tiến. Hoạt động kiểm soát phải hiệu quả và đảm bảo tuân thủ cao.
- Truyền thông, đánh giá và thẩm định: Đây là tập hợp các phương thức truyền thông, theo dõi, đánh giá và thẩm định nhằm mục đích duy trì tính hiệu quả, cải tiến cho phù hợp hơn và khắc phục các khuyết điểm. Điều này làm cho hệ thống luôn cải tiến theo thời gian và hoàn thiện dần, cuối cùng là một hệ thống KSNB tân tiến, nghiêm ngặt và hoàn mỹ.
Tiêu chí đánh giá hệ thống KSNB hậu bàn giao luôn áp dụng:
- Đảm bảo tài sản được kiểm soát và bảo vệ.
- Đảm bảo độ tin cậy của thông tin.
- Đảm bảo đúng quy định pháp luật.
Hãy liên hệ với HR Unicorn để được tư vấn xây dựng và hướng dẫn triển khai hệ thống kiểm soát nội bộ cho Doanh nghiệp bạn.
Quý Doanh nghiệp sẽ được tư vấn và hỗ trợ tận tình.
HR UNICORN - Là tổ chức chuyên về đào tạo nhân lực, Tư vấn Quản Trị Doanh Nghiệp, Kế toán - Tài chính, Pháp luật, khóa học ngắn hạn, Đào tạo online, Đào tạo Inhouse.
THÔNG TIN LIÊN HỆ:
- Số điện thoại: 0938886553
- Hotline: 0388886280
- Email: hr.unicorn@hotmail.com - info@hru.vn
THÔNG TIN DỊCH VỤ
Quý Doanh nghiệp sẽ được ưu đãi:
- Hướng dẫn xây dựng quy trình làm việc (Bộ quy trình kiểu mẫu) - tham khảo.
- Hướng dẫn setup bộ phận phòng ban.
- Tư vấn xây dựng quy định: Nội quy, quy chế, thỏa ước lao động và các quy định pháp luật.
- Xây dựng phân quyền và vấn đề Cổ đông.
- Khoá đào tạo nhận thức về KSNB.
ĐĂNG KÝ TƯ VẤN DỊCH VỤ
CÁC DỊCH VỤ KHÁC
THÔNG TIN DỊCH VỤ
Quý Doanh nghiệp sẽ được ưu đãi:
- Hướng dẫn xây dựng quy trình làm việc (Bộ quy trình kiểu mẫu) - tham khảo.
- Hướng dẫn setup bộ phận phòng ban.
- Tư vấn xây dựng quy định: Nội quy, quy chế, thỏa ước lao động và các quy định pháp luật.
- Xây dựng phân quyền và vấn đề Cổ đông.
- Khoá đào tạo nhận thức về KSNB.
